Aftrekbare vervoerskosten: fiscale optimalisatie voor onderweg

Vaak onderweg voor je zaak? Dan zijn vervoerskosten soms een stevige hap uit je budget. Gelukkig kan je een groot deel van die kosten recupereren via je belastingaangifte. In deze blog ontdek je hoe je maximaal profiteert van je aftrekposten voor mobiliteit!

Openbaar vervoer

Als je voor je beroepsmatige verplaatsingen gebruik maakt van de trein (NMBS) of bus (De Lijn), dan zijn die kosten 100% aftrekbaar. Ook de btw (6%) is volledig aftrekbaar.

Good to know: voor openbaar vervoer heb je geen factuur nodig om btw te kunnen terugvorderen. Je ticket geldt als bewijs.

Taxi en Uber

Taxiritten en Uber-verplaatsingen voor zakelijke doeleinden zijn voor 75% aftrekbaar in de personenbelasting. De btw kan je wel voor 100% terugvorderen. Áls je beschikt over een geldige factuur met btw-nummer, natuurlijk.

Fietsvergoeding

Als je de fiets gebruikt voor beroepsmatige verplaatsingen, kan je jezelf een kilometervergoeding uitkeren van 0,36 euro per kilometer (tarief 2025). Je moet wel een rittenadministratie bijhouden met de datum, je vertrek- en aankomstplaats, het aantal kilometers én het zakelijke doel van de rit. De fietsvergoeding die je jezelf toekent, is 100% aftrekbaar als beroepskost.

Autokosten

De aftrekbaarheid van autokosten is een van de meest complexe regelingen in onze fiscale wetgeving, omdat ze afhangt van meerdere factoren. Dit zijn de twee belangrijkste stappen:

    1

  1. Bepaal het percentage beroepsgebruik
    Dat kan aan de hand van een rittenadministratie, waarbij je al je zakelijke ritten bijhoudt in een rittenboek, of via een forfaitaire bepaling van je privékilometers met de volgende formule:

    (6.000 privékilometers + woon-werkverkeer) / totaal aantal kilometers = % privégebruik.

    2. 2

  2. Bepaal de aftrekbaarheid van het beroepsgedeelte
    De aftrekbaarheid wordt berekend met deze formule:

    120% - (0,5% × coëfficiënt × CO2-uitstoot)

    • Voor dieselwagens is de coëfficiënt 1

    • Voor benzinewagens is de coëfficiënt 0,95

    • Voor aardgaswagens (<12pk) is de coëfficiënt 0,90

Daarnaast gelden er maximale percentages op basis van het aankoopjaar van de wagen:

  • Aangekocht na 1 juli 2023: max. 75% aftrekbaar

  • Vanaf 2026: max. 50% aftrekbaar

  • Vanaf 2027: max. 25% aftrekbaar

  • Vanaf 2028: niet meer aftrekbaar

Voor elektrische wagens aangekocht vóór 2027 geldt een uitzonderingsregel: alle kosten zijn 100% aftrekbaar. Na 2027 daalt de aftrekbaarheid geleidelijk:

  • Aangekocht in 2027: 95% aftrekbaar

  • Aangekocht in 2028: 80% aftrekbaar

  • Enzoverder…

 Deze regels gelden voor alle autokosten: van aankoop, onderhoud en herstellingen tot verzekering, brandstof, parkeerkosten en zelfs de aankoop van accessoires.

Fun fact: de huur of aanleg van parkeerplaatsen voor personeel, klanten of leveranciers is 100% aftrekbaar.

Let op!
Voor btw geldt een andere regeling: je mag 100% van het beroepsmatige gebruik terugvorderen, maar met een maximum van 50% van de totale btw.

PIA Go! Je gps door het fiscale doolhof

Bij PIA Go! begrijpen we dat de fiscale regels rond mobiliteit ingewikkeld zijn. Onze PIA-boekhouders helpen je daarom door de juiste vragen te stellen en berekenen het juiste aftrekpercentage. Zo ben je altijd in orde met de wetgeving én optimaliseer je je belastingvoordeel.

Benieuwd hoe we je kunnen helpen je mobiliteitskosten fiscaal te optimaliseren?
Plan vandaag nog een vrijblijvend videogesprek in.

Neem contact op