Aftrekbare kosten voor zelfstandigen: het complete overzicht
Als startende ondernemer wil je natuurlijk optimaal gebruik maken van alle fiscale voordelen. Eén van de belangrijkste manieren om je belastingdruk te verlagen? Je aftrekbare kosten juist toepassen! In deze blogpost zetten we de belangrijkste principes op een rij.
Het basisprincipe: beroepsmatig gebruik
De algemene regel is eenvoudig: alle kosten die je maakt voor je beroepsactiviteit, mag je als beroepskost aftrekken. Gebruik je iets zowel privé als zakelijk? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Je mag dat percentage zelf bepalen, maar je moet het wel kunnen verantwoorden bij een eventuele controle.
De vaakst voorkomende aftrekbare kosten op een rij
Transportkosten
Openbaar vervoer is 100% aftrekbaar voor beroepsmatige verplaatsingen, inclusief 6% btw.
Autokosten zijn gedeeltelijk aftrekbaar, afhankelijk van:
Het percentage beroepsgebruik (bepaald via rittenadministratie of forfaitaire berekening)
De CO2-uitstoot van je wagen
Het jaar van aankoop
| #protip |
|---|
| Elektrische wagens aangekocht vóór 2027 zijn 100% fiscaal aftrekbaar! |
Fietsvergoeding: je mag jezelf 0,36 euro/km (2025) vergoeden voor zakelijke fietsritten
Werkruimte en thuiskantoor
Werk je (deels) van thuis? Dan mag je een deel van je kosten aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan water, elektriciteit en verwarming, internet en telefonie, onroerende voorheffing, en het rentegedeelte van je hypotheek.
| #protip |
|---|
| Het aftrekbare deel bereken je op basis van de oppervlakte. Heb je een kantoor van 15m² in een woning van 150m²? Dan is 10% aftrekbaar. |
Telecom en IT
Je smartphone en abonnement zijn aftrekbaar volgens je percentage beroepsgebruik (meestal 70-75% voor een voltijdse zelfstandige).
Voor internet geldt hetzelfde principe als voor telefonie. Goed om te weten: meer dan 75% aftrekken vraagt om extra bewijsvoering.
Computers en apparatuur zijn als investering af te schrijven over meerdere jaren.
Professionele uitgaven
Je PIA Go!-abonnement is 100% aftrekbaar, inclusief btw.
Verzekeringen: je verzekering gewaarborgd inkomen, faillissementsverzekering en omzetverzekering zijn volledig aftrekbaar.
Je Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is volledig aftrekbaar tot 8,17% van je inkomen van drie jaar eerder.
Een website en domeinnaam zijn 100% aftrekbaar als professionele kost.
Representatiekosten
Restaurantkosten zijn 69% aftrekbaar voor zakelijke etentjes (btw niet aftrekbaar).
Relatiegeschenken zijn 50% aftrekbaar. De btw is 100% aftrekbaar bij geschenken onder 50 euro/persoon.
Onthaalkosten zijn 50% aftrekbaar voor kosten rond de ontvangst van klanten en zakenrelaties.
| Let op! / Aftrekbaarheid btw vs. personenbelasting |
|---|
| De regels voor btw-aftrek zijn niet altijd dezelfde als die voor de personenbelasting! Een kost kan soms volledig aftrekbaar zijn voor je personenbelasting, maar slechts gedeeltelijk of helemaal niet voor btw, of omgekeerd. |
Bijvoorbeeld: bij autokosten mag je maximaal 50% van de btw terugvorderen. Op restaurantkosten mag je geen btw terugvorderen, maar 69% van het totaalbedrag is wel aftrekbaar als beroepskost.
Voor btw-aftrek heb je altijd een geldige factuur met je btw-nummer nodig.
Bijzondere gevallen: wat is niet aftrekbaar?
Niet alle kosten zijn aftrekbaar, zelfs als ze beroepsmatig lijken:
Gewone kleding, ook al draag je die alleen op kantoor
Boetes (met uitzondering van proportionele btw-boetes)
Opleidingen voor een toekomstig nieuw beroep
PIA Go! Al het fiscaal voordeel, min de administratieve zorgen
Bij PIA Go! begrijpen we dat de fiscale regels overweldigend kunnen zijn. Onze PIA-boekhouders helpen je daarom bij het juist indelen van je kosten en berekenen de juiste aftrekpercentages. Zo ben je altijd in orde met de wetgeving én optimaliseer je je belastingvoordeel.
Maximaal profiteren van aftrekbare kosten voor jouw situatie?
Plan vandaag nog een vrijblijvend videogesprek in.